Casino utan Spelpaus skattefritt – regler för vinstskatt

Ett casino utan Spelpaus skattefritt kräver EES-licens utan svensk inriktning

Skatteverket medger skattefria utbetalningar från ett casino utan Spelpaus skattefritt endast när spelbolaget är licensierat inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet och inte riktar sig mot Sverige.

Om en aktör utan svensk licens vänder sig till den svenska spelmarknaden, eller om spelet tillhandahålls utanför EES, beskattas nettovinsten med 30 procent. Kombinationen av licensland, språk och valuta styr därmed direkt vilken skattesats som gäller för svenska spelare.

Spellicenser från Malta och Estland uppfyller kravet på etablering inom EES

Malta och Estland är medlemmar i Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, vilket gör att skattefria casinon kan drivas under deras nationella spellicenser.

För att erbjuda casino utan vinstskatt till svenska konsumenter måste dessa sajter använda engelska som språk och euro som valuta, eftersom tillhandahållande i Sverige kräver tillstånd enligt 3 kap. 3 § i Spellag (2018:1138).

Svensk text och valuta gör vinster skattepliktiga på casinon utan svensk licens

Spelinspektionen och Skatteverket bedömer att en spelsida riktar sig till den svenska marknaden om den använder svensk text, svenska kronor eller direktmarknadsföring mot Sverige. Oro för skatten eller ekonomin kan du dela med Stödlinjen på 020-81 91 00, kostnadsfritt och anonymt.

• Webbplatsens menyer, spelvillkor eller kundtjänst presenteras på svenska.
• Insättningar, insatser och uttag kan genomföras direkt i svenska kronor.
• Marknadsföring och kampanjer adresserar konsumenter bosatta i Sverige.
• Betallösningar som är exklusiva för svenska banker finns i kassan.

Enligt 1 kap. 2 § i Spellag (2018:1138) gäller lagen spel som tillhandahålls i Sverige, vilket innebär att sajter med svensk inriktning kräver svensk spellicens. Saknas detta tillstånd förlorar även ett EES-casino sin skattefrihet, så granska vilka regler som styr ett casino utan svensk licens innan du väljer skattefria utländska casino.

Casinon utan Spelpaus utanför EES medför alltid 30 procent skatt på nettovinsten

Spelvinster från casinon med licens i Curacao, Anjouan eller andra jurisdiktioner utanför EES beskattas alltid med 30 procent på nettovinsten enligt Skatteverkets regler.

Ett sådant casino utan skatt existerar inte i skattelagstiftningen, oavsett om webbplatsen är på engelska och helt saknar koppling till Sverige. Eftersom Spelinspektionen inte utövar tillsyn över utländska casino utan Spelpaus måste spelaren själv spara transaktionshistorik för att redovisa överskottet korrekt.

Nettovinsten räknas ut per spelbolag och förluster hos andra bolag får inte kvittas

Skatteverket beräknar den skattepliktiga nettovinsten genom att dra av årets betalda insatser från årets samlade vinster hos varje enskild spelanordnare för sig.

Förluster som uppstår hos ett spelbolag får inte dras av i deklarationen eller kvittas mot vinster som genererats hos en annan spelsida utan Spelpaus. Spelar du på flera skattepliktiga sajter under kalenderåret kan du därför bli skyldig att betala skatt hos en aktör trots att ditt totala spelande gått med förlust.

Endast insatser hos samma spelanordnare under samma år minskar den skattepliktiga vinsten

Alla insättningar, insatser och uttag hos samma licenshavare mellan första januari och sista december läggs samman för att fastställa årets nettoresultat.

Insatser som betalats under ett tidigare kalenderår får inte räknas med, vilket gör det nödvändigt att ladda ner kontoutdrag från spelsidan vid varje årsskifte.

Skattepliktiga spelvinster över 100 kronor deklareras som inkomst av kapital

Årets sammanlagda nettovinst från skattepliktiga casinon utan Spelpaus ska tas upp i inkomstdeklarationen som inkomst av kapital under punkt 7.2.

Deklarationsplikten inträder så snart nettovinsten hos en spelanordnare utanför EES, eller med otillåten svensk inriktning, överstiger 100 kronor. Spelbolag utan svensk licens skickar inga kontrolluppgifter till Skatteverket, så du måste själv föra in beloppet i deklarationsblanketten.

Enstaka vinster på högst 100 kronor är skattefria oavsett var spelsidan har sin licens

Spelvinster vars värde uppgår till högst 100 kronor är undantagna från vinstskatt hos Skatteverket även om spelsidan är baserad utanför EES.

Så snart värdet passerar gränsen på 100 kronor blir hela nettovinsten hos den olicensierade aktören skattepliktig och ska tas med i årets beräkning. Undantaget är därmed främst relevant vid enstaka småvinster och förändrar inte skattereglerna vid regelbundet spelande.

En kontroll av sidfoten före insättning visar om du spelar skattefritt utan Spelpaus

Sidfoten på ett casino utan Spelpaus visar vilket land som utfärdat spellicensen och om sajten uppfyller grundkraven för skattefria vinster.

• Scrolla till sidfoten och kontrollera att licensen är utfärdad i ett EES-land.
• Säkerställ att webbplatsen inte kan ställas in på svenska språket.
• Kontrollera i kassan att kontovalutan är euro och inte svenska kronor.
• Spara en skärmdump av licensuppgifterna innan du gör din första insättning.

Genom att kontrollera licenslogotyp, språkval och valuta innan du skapar konto ser du direkt om nya skattefria casinon eller bettingsidor med skattefria vinster verkligen är befriade från skatt. Samma kontroll bör göras när du jämför bästa casino utan Spelpaus för att undvika oväntade skattekrav vid uttag.

Licensnumret i sidfoten kan verifieras direkt hos landets spelmyndighet

Ett giltigt licensnummer i sidfoten länkar till ett offentligt register hos den utländska spelmyndigheten där licensens status kan kontrolleras.

Om licenslänken saknas eller leder till en ogiltig sida omfattas du varken av EES-reglerna för skattefrihet eller av tillsyn, och vid uttagsproblem måste du vända dig till myndigheten i bolagets hemland.

Utebliven deklaration av skattepliktiga vinster utanför EES kan leda till skattetillägg

Enligt Spelinspektionen kan den som låter bli att redovisa skattepliktiga vinster från ett spelbolag utan svensk licens göra sig skyldig till skattebrott.

Även när du söker bettingsidor skattefritt eller casino utan konto skattefria gäller att felaktiga uppgifter i deklarationen kan medföra efterbeskattning, samtidigt som sidor utan licens saknar spellagens obligatoriska insättningsgränser enligt 14 kap. 7 §.